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근로소득세만 내는 넌 모르는 종합소득세 내는 세계가 있단다.
더글로리의 대사 중 한 부분으로, 극중 부유층인 예술가 사라가 평범한 집안의 스튜어디스 혜정이에게 한 말입니다. 극중에서는 종합소득세(종소세)가 월급쟁이와는 달리 사업으로 돈을 버는 상류층의 세금으로 묘사되지만, 사실 종소세는 상류층만의 세금이 아닙니다. 개인사업자부터 프리랜서, 부업러, 연금수익자 등 다양한 형태의 생활자가 내는 세금입니다.
곧 다가오는 종합소득세(종소세) 신고 기간에 앞서, 종합소득세 신고 대상, 기간, 방법 총정리해서 알아보겠습니다.
[목차]
1. 종합소득세(종소세) 신고 대상
종합소득세(종소세) 신고 대상 총정리
- 사업소득이 있는 사람
- 부동산 임대소득이 있는 사람
- 월 100만원(연 1200만원) 초과의 사적연금소득이 있는 사람
- 연 300만원 초과의 기타소득이 있는 사람
- 연 2000만원 초과의 금융소득(이자, 배당)이 있는 사람
- 근로소득만 있지만 연말정산을 놓친(잘못한) 사람
- 공적연금소득과 다른 소득이 있는 사람
종합소득세(종소세) 신고 대상 사업자
- 사업소득이 있는 사업자라면 모두 신고대상
- 지난 1년 간 사업소득이 조금이라도 있는 사업자라면 모두 종합소득세 신고를 해야 합니다.
- 연도중에 폐업했거나 적자가 난 경우, 낼 세금이 없거나 오히려 돌려받아야 하는 경우라고 하더라도 종합소득세 '신고'는 꼭 해야 합니다.
- 부동산 임대소득이 있는 임대사업자도 임대사업소득에 대해 종합소득세 신고를 해야 합니다.
종합소득세(종소세) 신고 대상 근로자
- 연말정산을 못한 근로자 & 투잡 직장인
- 급여를 받는 근로소득자는 연말정산으로 이미 1년치 소득에 대한 세금정산이 끝났으므로 5월에 또 세금계산을 할 필요가 없습니다. 만약 연말정산을 하지 못한 경우라면 종합소득세 신고 때 직접 신고 및 정산을 해야 합니다.
- 또한 이미 연말정산을 했지만, 공제항목을 빠뜨렸거나 실수를 한 경우에도 종소세 신고 때, 바로잡을 수 있습니다.
- 그리고 직장을 다니며, 부업으로 다른 사업을 해서 근로소득 외에 사업소득도 함께 벌고 있는 경우에도 종소세 신고를 해야 합니다. 연말정산은 연말정산대로 하고 나중에 합산해서 종소세신고를 해도 되고, 종소세 신고 때 몰아서 계산해도 됩니다.
종합소득세(종소세) 신고 대상 연금 및 금융소득
- 이자나 배당이 지급될 때는 자동으로 소득세가 원천징수 됩니다. 만약 이자나 배당 등의 금융소득이 연간 2000만원을 넘는 경우에는 다른 소득과 합산해서 5월에 종소세를 신고해야 합니다.
- 개인연금을 가입해서 월 100만원, 연간 1200만원이 넘는 사적 연금을 수령하는 경우에도 연금소득에 대해 종소세 신고를 해야 합니다.
- 국민연금 등 공적연금도 앞서 언급한 다른 종소세 과세대상 소득을 함께 벌어들이고 있는 경우에는 합산해서 종소세를 신고해야 합니다.
2. 종합소득세(종소세) 신고 기간
종합소득세(종소세) 신고 기간
- 5월 1일 ~ 5월 31일
- 이는 전년도의 종합소득에 대한 신고로, 2022년도의 종합소득세는 2023년 5월에 신고합니다.
종합소득세(종소세) 신고 기간 납부
- 종합소득세 납부기간도 마찬가지로 5월 1일 ~ 5월 31일까지 입니다.
종합소득세(종소세) 신고 기간 공휴일
- 신고납부기한인 5월 31일이 공휴일 또는 토요일인 경우, 그 다음날까지 신고 및 납부가 가능합니다.
종합소득세(종소세) 신고 기간 성실신고
- 성실실고확인서 제출자는 6월 30일까지 신고 및 납부 가능합니다.
종합소득세(종소세) 신고 기간 직권연장
- 해당 기간 내에 신고 및 납부에 어려움이 있다면 직권연장을 신청할 수 있습니다.
- 작년도 같은 경우는 코로나19 피해에 따른 손실보상 대상자, 특별재난지역 납세자 등에게 직권연장이 허용되어 10월 31일까지 분납 기한이 연장되었습니다.
- (신청방법) 홈택스 → 로그인 → 일반세무서류 신청 → 민원명 ‘연장’ 검색 → 기한연장 신청
3. 종합소득세(종소세) 신고 방법
종합소득세(종소세) 신고 방법 홈택스
- 홈택스 전자신고 바로가기
- 홈택스 → 로그인 → 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
종합소득세(종소세) 신고 방법 손택스
- 휴대폰으로 모바일 홈택스(손택스) 전자신고
- “홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
종합소득세(종소세) 신고 방법 세무대리인
- 장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고
종합소득세(종소세) 신고 방법 서면신고
- 국세청 누리집 바로가기
- 국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수
종합소득세(종소세) 신고 방법 납부방법
- 홈택스 전자납부
- 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 신고/납부 → 세금납부 → 국세납부 → 납부할세액 조회납부 → 납부하기 → 결제수단선택(계좌이체 · 신용카드 · 간편결제, 이용시간 07:00∼23:30)
- 카드로택스, 인터넷지로 납부
- 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단선택{신용카드 · 계좌이체 · 간편결제, 이용시간 00:30∼23:30(일부 은행의 계좌이체는 07:00∼23:30 이용가능)}
- 은행 등 방문납부
- 전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식에 납부번호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부
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