종합소득세(종소세) 안내면? - 불이익, 가산세, 절세 및 환급

종합소득세 꼭 신고해야할까?

 

매년 벚꽃이 질 때 쯤이면 어김없이 찾아오는 종합소득세(종소세) 신고의 계절이 다가오고 있습니다.

소득이 별로 없으면 종소세 신고를 안해도될지, 종합소득세(종소세)를 신고 및 납부하지 않았을 경우 불이익, 가산세에 대해서 살펴보겠습니다. 또한 종합소득세 절세방법과 환급받는 법까지 총정리하였습니다.

 

 

 

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[목차]

1. 종합소득세(종소세) 안내면? 불이익
2. 종합소득세(종소세) 안내면? 가산세
3. 종합소득세(종소세) 절세 방법
4. 종합소득세(종소세) 환급 받는 법

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종합소득세 안내면 어떻게 될까?!

 

 

1. 종합소득세(종소세) 안내면? 불이익

 

종합소득세(종소세) 안내면  불이익 

 

종합소득세 신고를 안하면 국세청에서 모르고 지나갈까?

 

• 국세청은 다 알고 있습니다!
• 종합소득세 신고를 하지 않으면 국세청 전산망에 소득합산표라는 과세자료 생성이 되고, 과세자료 해명 안내문이 발송됩니다.
• 소득이 있음에도 불구하고 신고를 하지 않았으니 기한 후라도 신고를 하라는 뜻의 과세자료 해명 안내문을 받게되고 그럼에도 신고하지 않을 경우에는 과세예고통지를 받게 됩니다.
• 종소세 신고를 하지 않으면 가산세 뿐만 아니라, 그 외에도 각종 불이익이 있습니다.

 

종합소득세(종소세) 안내면  불이익 1 

 

• 무거운 가산세를 부담하게 됩니다.
• 무신고 가산세 및 납부지연 가산세가 부과됩니다.
• 무신고 납부세액은 일반무신고는 20%, 부정무신고의 경우 40%까지 매우 큰 부담의 과세가 부과됩니다. 

 

종합소득세(종소세) 안내면  불이익 2 

 

• 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없습니다.
• 조세특례 제한법에 있는 세액감면의 적용이 불가능해집니다.
• 특히 세액 100% 감면이 가능한 창업 중소기업 세액감면 등에서 큰 데미지를 받을 수 있습니다. 

 

종합소득세(종소세) 안내면  불이익 3 

 

• 각종 대출 또는 지원금을 받을 수 없습니다.
• 소득세에 대한 신고를 하지 않음으로써 소득금액 증명원 서류 발급이 불가능해집니다.
• 이는 각종 대출이나 지원금 신청에 필요한 서류이므로 진행 단계에서 문제가 됩니다.

 

종합소득세(종소세) 안내면  불이익 4 

 

• 각종 세금 부담이 커질 수 있습니다.
• 무신고에 대한 가산세 뿐만 아니라 기본 세금 부담이 커질 수 있습니다.
• 종합소득세 신고를 하지 않을 경우 추계방식으로 소득금액 계산이 되기 때문에 일반적으로 더 많은 세금이 나옵니다.
• 국세청에서 고지 결정을 할 때는 기본공제만 적용이 되므로 늘어난 소득금액으로 세금의 부담이 커지고 건강보험료도 더 많이 나올 수 있습니다.

 

 

 

2. 종합소득세(종소세) 안내면? 가산세

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세 일반무신고

 

• 일반무신고 납부세액 × 20%

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세 일반무신고

 

• 일반무신고 복식부기의무자에 대한 가산세액은 다음과 같습니다.
• 무신고 납부세액 × 20%
• 수입금액 × 0.07%

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세 부정무신고

 

• 부정무신고 납부세액 × 40%
• 국제거래 수반 시, 부정무신고 납부세액 × 60%

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세 부정무신고

 

• 부정무신고 복식부기의무자에 대한 가산세액은 다음과 같습니다.
• 무신고 납부세액 × 40% (국제거래 수반 시 60%)
• 수입금액 × 0.14%

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세 미납, 미달납부

 

• 미납 및 미달 납부세액 × 미납기간 × 0.022%
• 미납기간 : 납부기한 다음날 ~ 자진납부일(납세고지일)

 

종합소득세(종소세) 안내면 가산세

 

• 무신고가산세와 무기장가산세(산출세액의 20%)와 동시에 적용되는 경우에는 그 중 가산세액이 큰 가산세를 적용합니다.

 

 

 

 

3. 종합소득세(종소세) 절세 방법

 

종합소득세(종소세) 절세 방법 소득공제

 

• 소득공제는 소득금액에서 법정 금액을 공제하는 것을 말합니다.
• 세율을 곱하기 전에 미리 금액을 빼주는 것이 특징입니다.

 

종합소득세(종소세) 절세 방법 소득공제 꿀팁

 

• 사업자에게 해당되는 대표적인 소득공제로는 노란우산공제가 있습니다.
• 자영업자들은 노란우산공제에 가입하여 공제금을 적금처럼 납입하면 소득 규모에 따라 최대 500만원까지 납입금의 100%를 소득에서 차감해줍니다.

 

종합소득세(종소세) 절세 방법 세액공제

 

• 세액공제는 산출된 세금에서 즉시 해당되는 금액만큼 바로 공제하는 것 입니다.
• 예를 들어, 종합소득세가 100만원인데, 50만원의 세액공제를 받는다면, 결과적으로 50만원만 납부하면 됩니다.
• 직접적으로 세금을 빼주는 점에서 강력한 공제라고 볼 수 잇습니다.

 

종합소득세(종소세) 절세 방법 세액공제 꿀팁

 

• 사업소득이 있으신 분들이라면 기장세액공제를 활용하여 절세가 가능합니다.
• 기장세액공제는 복식부기 의무가 없는 간편장부대상자가 복식부기에 따라 장부에 기록하여 소득금액을 계산할 때 적용되는 공제입니다.
• 기장세액공제는 연간 최대 100만원 한도에서 20%까지 세액감면을 받을 수 있습니다.
• 간편장부대상자 : 사업체의 매출 규모가 업종별 기준 매출액 미만

 

종합소득세(종소세) 절세 방법 세액공제 꿀팁

 

• 재해로 인한 손실이 있다면 재해손실세액공제가 가능합니다.
• 만약 사업자가 천재지변이나 각종 재해로 인해 자산총액의 20% 이상을 상실했을 시에는 소득금액의 일부를 공제해주고 있습니다.

 

 

 

4. 종합소득세(종소세) 환급 받는 법

 

종합소득세(종소세) 환급 대상

 

• 결정세액보다 기납부세액이 많은 경우 환급 대상이 됩니다.
• 쉽게 말해, 한 해 동안 벌어들인 소득에 대한 세금이 실제로 납부한 세금보다 적은 경우 환급이 됩니다.
• 종합소득세 결정세액 > 기납부세액  → 추가 납부
• 종합소득세 결정세액 < 기납부세액  →  환급

 

종합소득세(종소세) 환급 지급일

 

• 종합소득세(종소세) 환급금 지급은 신고기한을 기준으로 30일 이내에 가능합니다.
• 종합소득세 신고기간 마감이 5월 31일이므로, 환급금 지급 기한은 6월 30일 이내입니다.

 

종합소득세(종소세) 환급 많이 받는 법

 

• 종합소득세 환급을 받기 위해서는 소득공제 및 세액공제와 세액감면을 적극적으로 활용해야 합니다.
• 성실신고 확인비용 세액공제, 중소기업 특별세액감면, 청년창업 세액감면 혜택 등 다양한 항목이 있습니다.

 

종합소득세(종소세) 환급 경정청구

 

• 이미 지난 납부 세액에 대해서도 환급이 가능합니다.
• 납세 의무자가 보정 기간이 경과하여 과다하게 납부한 세액을 바로잡는 것을 요청하는 것을 경정청구라고 합니다.
• 납세신고 날을 기준으로 5년 이내 세금 신고 내역에 한 해 청구가 가능합니다.
• 자료 누락, 세액 공제 혜택 미적용 등으로 인해 더 납부한 세금이 있다면 환급이 가능합니다.

 

 

 

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